Hur man undviker att låna en förmögenhet för högskolan Visste du att den genomsnittliga studentlåneskulden för en 2016-examen var 37 172 Det är mer studentlånsskuld än någonsin sett tidigare, en ökning med 6 från 2015. Så varför är detta så viktigt ämne Vad kan vi göra åt det och hur undviker vi det i framtiden får vi veta. Värdet av en högskoleutbildning Kan du verkligen lägga en prislapp på en högskoleutbildning Även om universiteten har en prislapp finns det så många andra faktorer för en högskoleexamen som går längre än vad du lär dig inuti ett klassrum. Så vad är det verkliga värdet av en högskoleutbildning Den mest uppenbara fördelen med att ha en högskoleexamen är de sysselsättningsmöjligheter som följer med den. I genomsnitt tjänar en individ med högskoleexamen dubbelt så mycket som någon med högskoleexamen. En avancerad examen tjänar i allmänhet fyra gånger så mycket som de som har ett gymnasiet diplom. Förutom ökningen av personlig inkomst har en högskoleexamen också många andra fördelar. En högskoleexamen erbjuder så många möjligheter att det skulle vara synd att skicka det upp, därför måste vi hitta ett sätt att minska den mängd skuld som ackumuleras i processen att erhålla en sådan värdefull tillgång. Studentlånskulden är skadlig akademiker Precis som någon börda, skulden väger ner dig och har många negativa konsekvenser för ditt liv. Från 2008-2016 hittade många kandidater med lån i storbalans med sig jobbiga jobb utanför sitt område (och deras grad de betalade så mycket för) bara för att hantera sin skuld. Detta är ett omedelbart bakslag för kandidater. I stället för att arbeta inom sitt studieområde finner de sig att arbeta längre timmar på ett jobb, eller två, de är inte passionerade. Inte bara är deras karriär inte tillfredsställande, studentlånskulden är ett hinder för andra mål såväl som att köpa en bil eller ett hem, vilket gör den andra prioriteringen att betala ut kostnaden för utbildning. (För relaterad läsning, se: Tips för att betala en hypotekslån med studentlånskuld.) Övriga livslånga effekter av överväldigande studentlånsskuld är försenade familjeformationer, minskade pensionsbesparingar och hindrad förmögenhetackumulering för att nämna några. En högskoleutbildning är en värdefull tillgång, för värdefull att bortse från, så hur får man en utan att ta på sig bördan av studielån och sätta sig tillbaka? Tactics to Avoid Student Debt Det finns flera strategier som du kan använda för att minska kostnaderna för college och undvika att låna en förmögenhet bara för att delta. Dessa strategier gäller både för föräldrar och studenter. Spara. Spara. Spara. Föräldrar, detta börjar med dig. Om du har en tidslinje att arbeta med bör du ha en högsta prioritet för att skapa en högskolebesparingsplan. Även små bidrag kommer att lägga sig över en 18-årig period och att besparingar blir så mycket mer behöver du inte låna från en annan källa. När dina barn når en lämplig ålder med medel för att göra det, uppmuntra dem att spara för sin framtida utbildning också. Det är något de kommer att tacka för senare (För relaterad läsning, se: 4 Smart 529 Plan Alternativ att överväga.) Känn din budget. När du tittar på högskolor väger du alternativen att delta i ett college som överstiger din budget och kommer att tvinga dig att låna pengar mot att delta i en mer överkomlig högskola. Tänk på faktorer som in-state undervisningskostnader samt hur mycket ekonomiskt stöd skolan ger. Ett annat alternativ som många studenter tar är att överföra. Att starta på en lägre gemenskapshögskola med avsikt att överföra till ett fyraårigt universitet i framtiden kan spara pengar på lång sikt och hjälpa dig att undvika att ta ut stora summor i lån. Ha en utgiftsstrategi. Oavsett om du har sparat eller inte, har du en strategi för hur du ska betala för dina fyra år. När du försöker ta itu med att betala för högskola borde du ha en fyraårig strategi och inte ta det ett år i taget. När det är dags att betala för undervisning, se om du kan betala i avdrag istället för att förkrosa över stora summor på en gång. Välj en eftertraktad examen. Välj en examen med en hälsosam startlön, en som motiverar hur mycket pengar du spenderar på din utbildning. Grader i teknik, till exempel, tenderar att ha en högre startlön än många grader. (För relaterad läsning, se: Topp 8 mest lönsamma majors av 2016.) Lån klokt. Skjut bort från att använda privata lån eftersom de vanligtvis bär högre räntor och arent som lindrig när det gäller förlåtelse och uppskjutande. När det är möjligt, använd federala studielån om du måste låna. Graduate tidigt. Ett annat alternativ är att påskynda din examen genom att ta mer klasser än bara det lägsta minimumet och ta klasser under sommaren när klasserna oftast är billigare. Skaffa ett jobb. Studenter, den här är för dig. Många universitet erbjuder jobbstudier på campus som kan användas för att ersätta eller minska studielån. (För relaterad läsning, se: Bästa deltidsjobb för högskolestudenter.) Betala framåt. Du kan börja betala dina studielån när som helst. Om du befinner dig med möjlighet att göra det, bör du börja så snart som möjligt. En högskoleutbildning är för värdefull för att kasta åt sidan. Börja idag för att planera för sätt att minska det belopp som du kommer att behöva låna för dig eller dina barn att gå på college i framtiden och eliminera stressskulden kommer för många år framöver. (För mer från denna författare, se: Din 40-tal är inte för sent för att spara för pensionering.) Få ut det mesta av personaloptionsoptioner En personaloptionsplan kan vara ett lukrativt investeringsinstrument om det hanteras korrekt. Av dessa skäl har dessa planer länge fungerat som ett framgångsrikt verktyg för att locka toppledare, och de senaste åren blivit ett populärt sätt att locka ut ledande anställda. Tyvärr misslyckas vissa fortfarande inte fullt ut av de pengar som genereras av deras personalbestånd. Förstå naturoptionerna. beskattning och inverkan på personlig inkomst är nyckeln till att maximera en sådan potentiellt lukrativ förmån. Vad är en anställd aktieoption Ett anställningsoptioner är ett avtal som utfärdats av en arbetsgivare till en anställd att köpa en viss mängd aktier i bolagslagen till ett fast pris under en begränsad tid. Det finns två breda klassificeringar av optioner som emitterats: icke-kvalificerade aktieoptioner (NSO) och incitamentoptioner (ISO). Icke-kvalificerade aktieoptioner skiljer sig från incitamentsprogramoptioner på två sätt. Först erbjuds NSO: er till icke-verkställande anställda och utomstående chefer eller konsulter. Däremot är ISOs strikt reserverade för anställda (mer specifikt, chefer) i företaget. För det andra erhåller icke-kvalificerade optioner ingen särskild federal skattebehandling, medan incitamentoptioner ges gynnsam skattebehandling eftersom de uppfyller särskilda lagaregler som beskrivs i Internal Revenue Code (mer om denna fördelaktiga skattebehandling finns nedan). NSO - och ISO-planerna delar ett gemensamt drag: de kan känna sig komplexa Transaktioner inom dessa planer måste följa särskilda villkor som framgår av arbetsgivaravtalet och Internal Revenue Code. Grant Date, Expiration, Vesting och Exercise Till att börja med ges anställda vanligtvis inte full äganderätt till alternativen på kontraktets startdatum (även känt som bidragsdatum). De måste följa ett specifikt schema som kallas fastighetsplanen när de utövar sina alternativ. Fastighetsplanen börjar den dag optionerna ges och listar de datum då en anställd kan utöva ett visst antal aktier. Till exempel kan en arbetsgivare bevilja 1 000 aktier på bidragsdatumet, men ett år från det datumet kommer 200 aktier att väckas (arbetstagaren har rätt att utöva 200 av de 1000 aktier som ursprungligen beviljades). Året efter kommer ytterligare 200 aktier, och så vidare. Fastighetsplanen följs av ett utgångsdatum. På det här datumet förbehåller arbetsgivaren inte längre rätten för sin anställd att förvärva bolagets aktie enligt villkoren i avtalet. En personaloption ges till ett visst pris, känt som lösenpriset. Det är det pris per aktie som en anställd måste betala för att utöva sina alternativ. Utnyttjandepriset är viktigt eftersom det används för att bestämma vinsten (kallad förhandlingselementet) och den skatt som ska betalas på kontraktet. Förhandlingselementet beräknas genom subtraktion av lösenpriset från börskursens marknadspris på det datum som optionen utövas. Skattepliktiga personaloptioner Den Internal Revenue Code har också en uppsättning regler som en ägare måste lyda för att undvika att betala kraftiga skatter på hans eller hennes kontrakt. Beskattningen av optionsoptioner beror på vilken typ av option som ägs. För icke-kvalificerade aktieoptioner (NSO): Bidraget är inte en skattepliktig händelse. Beskattning börjar vid träningstillfället. Bargain-elementet i ett icke-kvalificerat aktieoption betraktas som ersättning och beskattas till ordinarie inkomstskattesatser. Till exempel, om en anställd beviljas 100 aktier i aktien A till ett lösenpris på 25, är aktiens marknadsvärde vid tidpunkten för övningen 50. Avtalsdelen i kontraktet är (50-25) x 1002 500 . Observera att vi antar att dessa aktier är 100 placerade. Försäljningen av säkerheten utlöser en annan skattepliktig händelse. Om arbetstagaren beslutar att sälja aktierna omedelbart (eller mindre än ett år från träning) kommer transaktionen att redovisas som en kortfristig realisationsvinst (eller förlust) och kommer att bli föremål för skatt till vanliga inkomstskattesatser. Om arbetstagaren beslutar att sälja aktierna ett år efter utövandet redovisas försäljningen som en långfristig realisationsvinst (eller förlust) och skatten kommer att sänkas. Incitamentoptioner (ISO) får särskild skattemässig behandling: Bidraget är inte en skattepliktig transaktion. Inga skattepliktiga händelser redovisas vid övning, men prissättningen av ett incitamentsprogram kan utlösa alternativ minimiskatt (AMT). Den första skattepliktiga händelsen inträffar vid försäljningen. Om aktierna säljs omedelbart efter att de utnyttjats, behandlas prissättningen som vanlig inkomst. Vinsten på kontraktet kommer att behandlas som en långfristig realisationsvinst om följande regel är hedrad: lagren måste hållas i 12 månader efter träning och bör inte säljas till två år efter tilldelningsdagen. Antag att Stock A beviljades den 1 januari 2007 (100 inkomster). Verkställande direktören utövar optionerna den 1 juni 2008. Om han eller hon vill rapportera vinsten på kontraktet som en långsiktig realisationsvinst, kan beståndet inte säljas före den 1 juni 2009. Övriga överväganden Även om tidpunkten för ett lager alternativ strategi är viktigt, det finns andra överväganden som ska göras. En annan viktig aspekt av options optionsplanering är den effekt som dessa instrument kommer att få på den totala tillgångsallokeringen. För att någon investeringsplan ska lyckas måste tillgångarna vara tillräckligt diversifierade. En anställd bör vara försiktig med koncentrerade positioner på någon företags aktie. De flesta finansiella rådgivare föreslår att aktiebolag bör utgöra 20 (högst) av den övergripande investeringsplanen. Medan du kan känna dig bekväm att investera en större andel av din portfölj i ditt eget företag, är det helt enkelt säkrare att diversifiera. Konsultera en finansiell och skattespecialist för att bestämma bästa genomförandeplanen för din portfölj. Bottom Line Konceptuellt är alternativen en attraktiv betalningsmetod. Vilket bättre sätt att uppmuntra anställda att delta i företagets tillväxt än genom att erbjuda dem en bit av cirkeln I praktiken kan emellertid inlösen och beskattning av dessa instrument vara ganska komplicerat. De flesta anställda förstår inte skatteeffekterna av att äga och utöva sina alternativ. Som ett resultat kan de bli kraftigt straffade av Uncle Sam och missar ofta på några av de pengar som genereras av dessa kontrakt. Kom ihåg att sälja ditt anställningsobjekt direkt efter träning kommer att leda till den högre kortsiktiga kapitalvinstskatten. Väntar tills försäljningen kvalificerar till mindre långsiktiga kapitalvinster skatt kan spara dig hundratals, eller till och med tusentals. En typ av skatt som tas ut på kapitalvinster som uppkommit av individer och företag. Realisationsvinster är vinsten som en investerare. En beställning att köpa en säkerhet till eller under ett angivet pris. En köpgränsorder tillåter näringsidkare och investerare att specificera. En IRS-reglering (Internal Revenue Service) som tillåter utbetalningar av straff från ett IRA-konto. Regeln kräver det. Den första försäljningen av lager av ett privat företag till allmänheten. IPOs utfärdas ofta av mindre, yngre företag som söker. Skuldkvotskvoten är skuldkvoten som används för att mäta ett företags ekonomiska hävstångseffekt eller en skuldkvot som används för att mäta en individ. En typ av ersättningsstruktur som hedgefondsförvaltare brukar använda i vilken del av ersättningen som är prestationsbaserad. Hur man undviker de vanligaste aktieoptionsfel (del 1) Huvudpunkter De flesta vanliga misstag med aktieoptioner är relaterade till förluster, fusioner och förvärv, stora negativa livshändelser, marknadsmässiga risker, överkoncentration i bolagslagen och utgången av optionsperioden. Förstå din företags optionsplan och utforma en strategi för att ta itu med varje möjlighet som gäller för dig. Ändra tidpunkten och prissättningsmålen i samband med din egenkapitalersättning minst två gånger om året. Dina aktieoptioner är värdefulla, så du kan sålunda vara nervös för att undvika de misstag som många människor gjorde under tidigare marknadsbooms och byst. Denna serie av artiklar pekar på vanliga olyckor med aktieoptioner som kan kosta dig pengar. Viktiga händelser att titta på Många anställda förstör potentialen i sina aktieoptioner eftersom de saknar framsyn med dem och inte bildar en finansiell plan kring sina bidrag. I stället reagerar de bara på oförutsedda omständigheter och måste skrämma för att rädda sina alternativutmärkelser i sista stund. De flesta av de vanliga misstagen med aktieoptioner härrör från följande typer av situationer. Förändring av kontroll: Företaget meddelar en fusion med en konkurrent. Uppsägning: Du bestämmer dig för att avsluta ditt jobb. Förfall: dina alternativ är på väg att upphöra. Koncentration: Mer än 10 av din nettovärde finns i personaloptioner. Handikapp: En olycka med olyckor gör dig i en kroppsgjutning. Uppdelning av äktenskapliga tillgångar: Du och din make har bestämt dig för skilsmässa. Död: Du går till det stora företaget på himlen. Marknads timing: Du försöker gissa om aktiekursen kommer att vara upp eller ner när du utövar dina alternativ och säljer aktien. Skatter: Du missförstår de skattemässiga följderna av din aktielön. Med rätt utbildning och planering kan du förbättra dina chanser att förhindra de ekonomiska förlusterna som annars kan uppstå när du måste reagera på oförutsedda omständigheter. Studera ditt plandokument och dela det med dina rådgivare Ditt plandokument reglerar regler och tidslinjer som är kopplade till varje omständighet. Helst kommer du att förstå hur ditt företags aktieoptionsplandokument adresserar vart och ett av dessa scenarier, och du kommer att utforma en strategi för att ta itu med varje möjlighet. Plandokumentet, tillsammans med ditt bidragsavtal. kommer att reglera de regler och tidslinjer som är kopplade till varje omständighet. Begär en kopia av planen, läs den och dela den med ditt rådgivande team och en pålitlig familjemedlem. Ändring av kontroll Acceptera det faktum att nästan alla företag kan köpas av eller kan gå med ihop med sin närmaste konkurrent vid en fusion eller förvärv. Planera som om det oundvikliga Ditt företags plandokument ska stava ut vad som kommer att hända med dina aktieoptioner i en fusion, förvärv eller tillgångsförsäljning. Plandokumentet kan möjliggöra en acceleration av intjänandet i en förändring av kontrollen: Det här kan ge dig möjlighet att utöva 100 av dina alternativ omedelbart istället för att behöva vänta på hur länge tid som ditt bidragsavtal anger. Snabbare intäkter är tilltalande eftersom det gör det möjligt för dig att inse fördelarna med din börskompensation tidigare, men det har några betydande skattekonsekvenser eftersom du inte kan sträcka beskattningen över flera år. Denna möjlighet är begränsad: du kan ha färre än 30 dagar att utöva dina alternativ innan de löper ut. I en MA-situation måste du göra andra investerings - och kontanthanteringsbeslut som beror på affärsstrukturen: Ska de aktier du köper i ditt nuvarande bolag konvertera till aktier i det nya, sammanslagna företaget (Se en relaterad FAQ.) Är potentialen för uppskattning i den nya aktie som är värd att inneha för långsiktiga realisationsvinster eller är du bättre med att träna och sälja samtidigt? Kommer du att få köpoptioner i köparen i utbyte mot dina nuvarande alternativ och eller som en del av ditt kompensationspaket med nytt företag (Se en relaterad FAQ.) Kan den här fusionen resultera i förlust av ditt jobb Om så är fallet, vad händer med dina aktieoptioner Vill du ha pengar från denna övning för att stödja dig själv tills du hittar ett annat jobb Ska företaget hålla tillräckligt med pengar från din övning för att uppfylla din skattskyldighet, eller behöver du reservera pengar för det ändamålet I vissa situationer kan ditt företags plandokument ange att det inte finns någon acceleration av intjänandet, och du står inför p Lanningbeslut relaterade endast till dina intresserade alternativ. För mer information om optioner i fusioner och förvärv, se avsnitt MA på denna webbplats. Om ditt förhållande till ditt företag slutar av någon annan anledning än pension, funktionshinder eller död, kommer ditt plandokument att ange behandlingen av dina aktieoptioner. Se till att du förstår dess terminologi. Om du inte gör det kan dyra misstag uppstå. Exempel: Ditt officiella uppsägningsdatum var 19 september, men du fick ett avgångspaket till och med 31 december. Plandokumentet gör att du kan utöva dina aktieoptioner i 90 dagar efter uppsägning (dvs. till 19 december). Förvirra inte längden på ditt avgångspaket med ditt träningsfönster efter avslutad avslutning. Standardfönstret för träning efter uppsägning är 90 dagar (eller tre månader), men läs din företags plan noggrant för undantag. För mer, se avsnittet Arbetshändelser: Avslutande. Genom att ge aktieoptioner har din arbetsgivare i själva verket gett dig en användning eller förlorat ersättningskupongen. Youve förtjänat rätten att köpa ett visst antal företagsaktier till ett visst pris inom en viss period. Det finns en tendens, särskilt med NQSO. att fördröja någon övningsaktivitet till sista stund. Det här tillvägagångssättet är inte nödvändigtvis anpassat till dina finansiella mål och företagets aktieprestanda. Ändra tidpunkten och prissättningsmålen i samband med din egenkapitalersättning minst två gånger om året. Att utöva en kombination av pengar i form av pengar samtidigt, för att minimera skatter och maximera vad du sätter i fickan, är inte ovanligt. Marknadsförhållanden, strejkpriser, antal placerade optioner och dina övergripande finansiella mål bör ha större inverkan på tidpunkten för din övningsstrategi än det faktum att ett särskilt bidrag är planerat att löpa ut inom en snar framtid. För detaljer, se artiklarna och vanliga frågor i Finansiell planering: Strategier. Känslor kan få god känsla. Detta leder till några av de mest kostsamma misstag. För många anställda bär aktieoptioner emotionella problem, inte finansiella. Du är lojal mot ditt företag och vill tro på en ljus framtid för det och dess aktiekurs. Känslor kan komma överdriven god känsla till nackdel för familjens ekonomiska mål. Detta leder till några av de mest kostsamma misstag. Konventionell visdom råder mot att ha för mycket av din portfölj investerad i ett aktiebolag. Men det är inte ovanligt att hitta anställda med 60 till 90 av deras nettovärde i sina företags aktier genom olika program: aktieoptioner och / eller bundna aktier, anställningsinköpsplaner och företagsbestånd som köpts eller ges som en matchning till löneförskjutningar genom 401 (k) plan. Finansiella rådgivare varnar vanligtvis kunder mot att ha mer än 10 till 15 av sina investerings tillgångar i en enda företags aktie eller en viss sektor av ekonomin. Läs mer om hur man diversifierar, och varför, i finansiell planering: Diversifiering. Enroner och Lehmans händer: Förberedas När Enron arkiverades för konkurs, förlorade sina anställda över 1 miljard i pensionssparande som ett direkt resultat av att investera i aktierna. Många hade 50 eller mer av sina pensionssparande i företagsaktier. Enron-implosionen var inte ett freak-olycka. Under det följande årtiondet upplevde anställda hos andra respekterade företag, som Lehman Brothers, i samband med två stora marknadsnedgångar liknande förödande nedgångar i deras nettovärde på grund av snabbt fallande aktiekurser. Marknadskrascher och företagsnedgångar är inte undantag. De är en outnyttjad del av konjunkturcykeln och bör ses som intermittenta realiteter på kapitalmarknaderna. Vad gör du för att förbereda dig Fråga de tuffa frågorna Aktiealternativen koncentrerar snabbt nätverksamheten. Optionsinnehavare måste uppmärksamma de risker som ökar med varje ytterligare bidrag. Hur vet du om din rikedom är för koncentrerad i ditt företags lager Svar några enkla frågor som utvecklats av Dr. Donald Moine, en industripsykolog som specialiserar sig på ersättning: Hur mycket kostar ditt hem Hur mycket kostar dina bilar Hur mycket kostar din bil? aktieoptioner värda, plus eventuella företagsbestånd du redan äger (i en 401 (k) plan, via ESPP, i ett externt investeringskonto etc.) Om svaret på fråga 3 är mer än 1 eller mer än 1 2, är din förmögenhet är starkt koncentrerad och du riskerar att leda till ett allvarligt ekonomiskt avbrott om ditt företags aktiekurs döljer. Nästa fråga som Dr Moine frågar är: Vill du ha gratis försäkring för att skydda värdet på dina aktieoptioner och ditt aktiebolag? Vem skulle du inte försäkra ditt hus och bilar eftersom kostnaden för att ersätta dem kan vara förödande. Varför skulle du inte vara intresserad av gratis (eller nästan gratis) riskhanteringsstrategier för att skydda en annan stor bidragsgivare till ditt nettovärde. För högaktiva värdeoptionsinnehavare finns dessa typer av säkringsstrategier (t. ex. noll premium-krage, förbetalda framåt ), vilket förklaras i avsnittet Finansiell planering: High Net Worth. Många diversifierings - och likviditetsmetoder finns. Sök hjälp från skickliga rådgivare för att hantera din koncentrerade position. Låt någon som inte är känslomässigt knutna till din företags aktiekurs utvärdera meriterna av din aktiekompensation enligt investeringskriterier, skattekonsekvenser, din risk tolerans som fastställd för ditt personliga investeringspolicy uttalande och den roll som din företags aktie bör spela i din övergripande förmögenhetsbyggande strategi. Del 2 kommer att täcka den inverkan som stora livshändelser, marknads tid och skatter kan ha på optionsvinster. Beth V. Walker. CRPC, RFC, var en rikedomär med privat rådgivande koncernSagemark Consulting i Las Vegas, Nevada, vid skrivningstillfället. Denna artikel publicerades enbart för innehåll och kvalitet. Varken författaren eller hennes firma kompenserade oss i utbyte mot dess publicering. Som med någon typ av investering, när du inser en vinst, anses den inkomst. Inkomsten beskattas av regeringen. Hur mycket skatt kommer du slutligen att sluta betala och när du ska betala dessa skatter varierar beroende på vilken typ av aktieoptioner du erbjuder och reglerna i samband med dessa alternativ. Det finns två grundläggande typer av aktieoptioner, plus en under övervägande i kongressen. Ett incitamentoptionsoption (ISO) erbjuder förmånlig skattebehandling och måste följa särskilda villkor som fastställs av Internal Revenue Service. Denna typ av aktieoption gör att anställda kan undvika att betala skatt på det lager de äger till aktierna säljs. När börsen slutligen säljs betalas kort - eller långfristig kapitalvinstskatt utifrån vinsterna (skillnaden mellan försäljningspriset och köpeskillingen). Denna skattesats tenderar att vara lägre än de traditionella inkomstskattesatserna. Den långsiktiga kapitalvinstskatten är 20 procent och gäller om den anställde håller aktierna minst ett år efter träning och två år efter beviljandet. Den kortfristiga kapitalvinstskatten är densamma som den ordinarie inkomstskattesatsen som ligger mellan 28 och 39,6 procent. Skatteeffekter av tre typer av optionsoptioner Super aktieoption Anställdas övningsoptioner Vanlig inkomstskatt (28 - 39,6) Arbetsgivare får skatteavdrag Skattedragning vid anställd motion Skattedrag vid anställningsutnyttjande Anställd säljer optioner efter 1 år eller mer Långsiktigt kapitalvinstskatt vid 20 Långsiktiga kapitalvinstskatt vid 20 Långsiktigt kapitalvinstskatt vid 20 Ovaliserade aktieoptioner (NQSO) mottar inte förmånlig skattebehandling. När en anställd köper aktier (genom att utnyttja optioner) betalar han eller hon den vanliga inkomstskattesatsen på spridningen mellan vad som betalats för aktien och marknadspriset vid tidpunkten för utövandet. Arbetsgivare kan dock dra nytta av att de kan göra anspråk på skatteavdrag när anställda utnyttjar sina alternativ. Av denna anledning utökar arbetsgivarna ofta NQSO till anställda som inte är chefer. Skatter på 1 000 aktier till ett lösenpris på 10 per aktie Källa: Lön. Antag en vanlig inkomstskattesats om 28 procent. Kapitalvinstskattesatsen är 20 procent. I exemplet har två anställda 1 000 aktier med ett aktiekurs om 10 per aktie. Den ena har incitament aktieoptioner, medan den andra innehar NQSOs. Båda medarbetarna utnyttjar sina optioner till 20 per aktie och håller optionerna för ett år innan de säljs till 30 per aktie. Arbetstagaren med ISOs betalar ingen skatt på övning, men 4 000 i realisationsskatt när aktierna säljs. Arbetstagaren med NQSOs betalar regelbunden inkomstskatt på 2 800 vid utnyttjandet av optionerna och ytterligare 2 000 i realisationsskatt när aktierna säljs. Påföljder för försäljning av ISO-aktier inom ett år Intentet bakom ISO: er är att belöna anställdas äganderätt. Av den anledningen kan en ISO bli quotdisqualifiedquot - det vill säga bli ett icke-kvalificerat aktieoption - om arbetstagaren säljer beståndet inom ett år efter att valet utnyttjats. Det innebär att medarbetaren kommer att betala en normal inkomstskatt på 28 till 39,6 procent omedelbart, i motsats till att man betalar en långsiktig kapitalvinstskatt om 20 procent när aktierna säljs senare. Övriga typer av optioner och lagerplaner Förutom de alternativ som diskuteras ovan erbjuder vissa offentliga företag avsnitt 423 anställda aktieköp planer (ESPP). Dessa program tillåter medarbetare att köpa företagslager till ett rabatterat pris (upp till 15 procent) och få förmånlig skattbehandling på de vinster som erhålls när beståndet senare säljs. Många företag erbjuder också lager som en del av en pensionsplan för 401 (k). Dessa planer gör det möjligt för anställda att avsätta pengar för pensionering och inte beskattas på den inkomsten förrän efter pensionering. Vissa arbetsgivare erbjuder den extra förmånen att matcha medarbetarnas bidrag till 401 (k) med företagslager. Samtidigt kan bolagslager också köpas med de medel som investeras av arbetstagaren i ett 401 (k) pensionsprogram, vilket gör det möjligt för medarbetaren att bygga en investeringsportfölj löpande och i stadig takt. Särskilda skattehänsyn för personer med stora vinster Alternativ minimiskatt (AMT) kan gälla i fall där en anställd realiserar särskilt stora vinster från incitamentsprogramoptioner. Det här är en komplicerad skatt, så om du tror att det kan gälla dig, kontakta din personliga finansiell rådgivare. Fler och fler människor påverkas. - Jason Rich, Lönebidragare
No comments:
Post a Comment